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　　近年来，国务院国资委针对债务管理发布多项文件，包括《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》（国资发财评规【2021】18号）等。该意见针对地方国企债券违约问题，提出八个管控要点，强调债务风险管理的重要性，并要求建立预警机制、实施全生命周期管理。同时，探索债券发行年度计划管理，严格审核重点管控企业的发行方案，指导地方国企限定子企业债券发行条件。具体做法上，构建了“防风险-堵漏洞-疏通道-罚违法”的风险管控体系。

　　为健全中央企业债券发行管理体系，提高债券发行审批效率，加强债券全流程管控，有效防范债券违约风险，国务院国资委印发了《中央企业债券发行管理办法》国资发产权规【2023】34号，本办法的债券发行管理遵循坚持服务主业实业发展、坚持分级分类管理、坚持债券全流程管控三项原则。全流程管控包括加强制度建设、债券发行计划制定、债券发行事前审核、存量债券动态监测、债券兑付安排等权过程管控，切实提高管控水平，防范债券违约风险。

　　债券管理功能包括发债年度计划、注册登记、发行登记及还本付息登记，支持按月计提利息入账。企业通过年度计划统筹债券发行，制定时需综合考量战略、投资、资金需求、资产负债及融资成本，明确存量、额度、用途及偿付计划。注册登记阶段，企业与承销商签约后向监管机构申请注册，录入系统并审批，后续发行时关联。发行登记则由企业确认事项后填写登记单，与注册单关联，支持多次发行，审批后生成凭证。系统根据银行流水生成债券到款单据。还款时，系统提前预警，业务人员选择需还款债券并审批后操作，预警功能实时监控还款情况，自动提示以规避违约风险，分别于还款前6个月、3个月、1个月提醒企业制定计划、落实资金、备足偿债资金。

　　融资租赁是一种集融资、融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由出租人根据承租人请求，与供应商订立供货合同并出资购买设备，再与承租人订立租赁合同出租设备并收取租金。其管理功能涵盖登记单、初始登记单、还款单、预提利息单、利息预提及台账。签订合同并收到款项后，需在系统登记融资租赁合同，经审批后生成核算凭证。还本付息时，企业按还款计划归还本金和利息，发起还款单并与还款计划关联，还息可冲销预提利息，存在误差时进行差额调息，经审批后支付并自动生成核算凭证。

　　构建集团债务融资管理系统的基础数据，自动生成融资汇总报表报送系统，建立融资数据监控机制，实现报送流程控制，提高报送数据准确性、及时性。以搭建集团融资数据的统计和分析为业务目标，自动采集数据、自动生成并校验数据报表，同时搭建流程化报送功能。能够根据集团监管要求及时进行系统的升级改造。通过对相关数据指标设定预警功能，对年度预算、融资计划、监管指标进行比对，并及时呈现比对结果。通过对融资业务的全过程管理，分析整个集团的融资大数据，形成分析报告，进行分析预测。

　　具体功能包括：债务风险指标测算评估企业还款能力与风险程度，支持按系统设置展示指标值并预警超阈值指标，提供指标展示、预警设置及阈值设置功能，对年度预算、融资计划、监管指标比对结果及时体现，主动推送数据更新提醒（时效≤3天），并增加融资预算指标监控以实现计划与实际匹配度反馈；债券到期预警通过分析企业持有债券信息，提示预警即将到期及到期未处理债券（含债券代码、名称、到期日、金额、还款账户等），提醒企业及时处理；利率风险提醒则通过设置识别指标（如固定与浮动利率债务比例、利息费用变化、久期指标等），助力监管部门掌握企业利率风险并采取降险策略。

　　具体功能包括：债务规模分析，统计企业总债务额及各类债务规模与占比，展现债务规模概览，评估债务结构合理性，为融资决策与风险管理提供数据支持；债务融资计划进度，追踪展示融资计划执行情况，更新进度信息，预警超过偏离度阈值；债券风险研判，全面评估债券投资或发行风险，运用模型量化分析信用、市场与流动性风险，重点关注高风险企业，提供决策支持；债券到期期限分析，展示债券到期期限结构，提供优化建议以降低集中到期风险；债务风险报告，自动生成包含债务风险概况、分析结果、预警信息与应对建议的详细报告，为集团决策提供支持。

　　平台支持流动资金贷款、项目贷款、担保、保函、融资租赁等不同业务类型的数据处理。对发生的贷款业务，采用统一的贷款管理模式，提供贷款业务管理平台。针对已发生的内外部融资合同，提供业务台账管理、到期预警提示，以及资金占用费的计算和收取服务。同时，对于到期合同，也支持展期、逾期等各种合同状态的管理，满足从融资业务台账记录、利息计算、到期处理、合同状态跟踪，到数据监控、汇总报表生成及融资分析的全过程管理需求。